Auditorías del IRS: quiénes corren más riesgo en 2025

Cada año, los contribuyentes estadounidenses se enfrentan al momento de presentar sus declaraciones de impuestos, con la esperanza de no tener que saldar deudas con el Tío Sam o, aún mejor, recibir un reembolso. Sin embargo, uno de los mayores temores para muchos es ser seleccionados para una auditoría del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Con algunas leyes que el expresidente Biden aprobó, hay ciertos contribuyentes que tienen más probabilidades de ser auditados, por lo que te explicamos qué debes evitar para que no seas tú uno de los perseguidos por la agencia tributaria.

Aunque este temor puede ser común, es importante saber que muy pocos contribuyentes realmente son auditados. Aun así, algunos perfiles tienen más probabilidades de recibir una notificación del IRS pidiendo aclaraciones sobre su declaración de impuestos.

“Ser seleccionado para una auditoría no siempre sugiere que haya un problema”, aclara el sitio web del IRS.

Uno de los métodos utilizados es la selección aleatoria, basada en una fórmula estadística. Mediante el Programa Nacional de Investigación, el IRS compara las declaraciones de impuestos de los contribuyentes con las de sus pares. Si algo parece fuera de lo común, las probabilidades de ser auditado aumentan.

Otro factor que puede disparar una auditoría son las “examinaciones relacionadas”. Esto ocurre cuando la declaración de un contribuyente involucra transacciones o asuntos con otra persona que ya está siendo auditada, como en el caso de los socios comerciales. El IRS revisa entonces las conexiones para detectar posibles inconsistencias.

Ahora bien, hay ciertos errores comunes y características que aumentan la probabilidad de ser auditado. Una de las más frecuentes es reclamar deducciones excesivas. Si los montos reclamados en la declaración están fuera de lo “normal” en comparación con otros contribuyentes, esto podría desencadenar una revisión más exhaustiva.

Esto es particularmente riesgoso para los trabajadores independientes, quienes a veces inflan el porcentaje de su hogar que se utiliza para la oficina en casa o exageran los gastos de uso de vehículo para fines comerciales.

El IRS también ha observado abusos en la deducción de gastos que no están relacionados con la actividad empresarial. Es crucial contar con documentación que respalde todas las deducciones solicitadas, ya que de lo contrario se incrementa la probabilidad de una auditoría.

Por otro lado, las personas con altos ingresos son más susceptibles a una auditoría. Según el IRS, entre 2013 y 2021, el 0.44% de las declaraciones individuales fueron auditadas. Sin embargo, el porcentaje de contribuyentes que ganaron $10 millones de dólares o más durante ese período fue mucho mayor, alcanzando un 8.7%.

Aunque en los últimos años la tasa de auditoría de los más ricos ha disminuido, el IRS ha anunciado que en 2023 cambiará su enfoque para centrarse en aquellos que ganan más de $400,000 dólares al año. Con el financiamiento del Acta de Reducción de la Inflación, el IRS planea usar inteligencia artificial y tecnología avanzada para detectar esquemas sofisticados de evasión fiscal.

Las personas que reclaman el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) también enfrentan una alta tasa de auditorías. Este crédito reembolsable, que ayuda a los trabajadores de ingresos bajos a moderados, ha sido objeto de críticas por el alto índice de auditorías que provoca. En 2019, el 82% de las auditorías realizadas a contribuyentes con ingresos menores de $50,000 dólares correspondieron a personas que habían solicitado el EITC. Más del 90% de estos contribuyentes recibieron una auditoría por correspondencia, y más de un tercio de ellos no respondió, lo que resultó en la descalificación del crédito.

Entender estos factores puede ayudarte a evitar problemas con el IRS. Es fundamental revisar cuidadosamente tu declaración de impuestos, evitar deducciones excesivas o incorrectas, y asegurarte de que toda la información esté bien documentada. Y más, especialmente, si piensas reclamar alguno de los créditos reembolsables.

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