Impuestos 2021: cómo reportar las inversiones en criptomonedas en la declaración al IRS

Si durante 2021 realizaste inversiones en criptomonedas y tuviste ganancias, también deberás presentar una declaración de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS), debido a que Bitcoin, Ethereum y Tether, al igual que el oro y la plata, son clasificados como “propiedades”.

El IRS trata todas las criptomonedas como activos de capital y una persona debe pagar impuestos cuando se venden con ganancias.

Esto es lo que necesitas saber para hacer tu declaración de criptomonedas:

Qué impuestos aplican si tengo o usé criptomonedas

La cantidad de impuestos a pagar sobre las ganancias que tuviste con alguna criptomoneda depende del tiempo que ha sido de tu propiedad.

Si llevas menos de un año con ella, tus ganancias se gravan a tasas de ganancias de capital a corto plazo, también conocidas como tasa de impuesto sobre la renta regular. Pero si ha pasado al menos un año desde que adquiriste la moneda, calificarán para una tasa de ganancias de capital a largo plazo, que es más baja que la mayoría de los impuestos sobre la renta.

Asimismo, si registraste pérdidas al momento de vender tu criptomoneda, puedes reclamar una pérdida de capital para compensar otros impuestos sobre la renta.

Además, si compras bienes o servicios con esta moneda, esto cuenta como una venta, por lo que deberás pagar los impuestos si las monedas aumentaron su valor el día que hiciste la compra y pagaste con ellas. De forma adicional, también deberás pagar cualquier otro impuesto que aplique a la venta.

Si obtuviste criptomonedas como una promoción, como un pago de bienes o a través de minería, estas ganancias cuentan como parte de tus ingresos regulares. El impuesto será sobre el valor que tenía la moneda justo el día que la recibiste. Aunado a este impuesto, si en el periodo a declarar aún conservas estas criptomonedas y has tenido ganancias, también debes declararlo sobre las ganancias de capital según el tiempo que lleves conservándola.

Cómo presento los impuestos

La declaración de impuestos estándar del Formulario 1040 ahora pregunta si participaste en alguna transacción de moneda virtual durante el año. Si la respuesta es sí, esto es lo que debe tener en cuenta:

1.- Mantén los registros de todas tus transacciones: es importante saber cuánto pagaste por ellas, cuánto tiempo las tuviste y cuánto valían cuando las vendiste. Deberás presentar los recibos de cada transacción.

Si transferiste el dinero entre billeteras virtuales es posible que no se registre la base del costo o el monto que pagaste originalmente por las criptomonedas. 

Por esta razón han surgido compañías de software como Koinly y Cointracker que revisarán la cadena de bloques para detectar transferencias entre tus billeteras, ya sea en un intercambio o no, y te brindarán informes de todas las transacciones relacionadas con las billeteras que le entregues dentro de un año fiscal determinado.

2.- Completa los formularios adecuados: cuando tengas el registro de tus transacciones criptográficas, deberás completar ciertos formularios de impuestos de acuerdo con el uso que le diste a las monedas.

• Formulario 8949: Este formulario registra cada compra o venta de criptomonedas como una inversión. – Anexo D: Resume tus ganancias y pérdidas de capital totales de todas las inversiones.
• Anexo C: Si recibiste monedas de la minería, debes revelar si fue como negocio o como pasatiempo. Si tienes un negocio de criptominería, es posible que debas pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• Anexo 1: Si tu minería de criptomonedas fue un pasatiempo, debes informar este ingreso en la línea 8 del Anexo 1.

3.- Si tienes tus registros en un software, puedes conectarlo con el programa de impuestos en línea de tu elección. Luego usa el software de impuestos en línea para presentar tus declaraciones de impuestos estatales y federales en general.

Para aquellos que buscan servicios de ventanilla única, TokenTax ofrece un conjunto completo de servicios de contabilidad para rastrear y preparar tanto sus impuestos criptográficos como regulares.

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